Rozliczanie PITu z małżonkiem – wszystko, co powinieneś wiedzieć

Rozliczanie PITu z małżonkiem to jeden z najskuteczniejszych sposobów na obniżenie podatku dochodowego, zwłaszcza w przypadku, gdy dochody małżonków różnią się znacznie. Wspólne rozliczenie małżonków może przynieść znaczące korzyści podatkowe, ale nie każdy małżonek może skorzystać z tej opcji.

Na czym polega wspólne rozliczenie małżonków?

Jak czytamy na https://www.podatnik.info/publikacje/wspolne-rozliczenie-malzonkow-2024-2025-sprawdz-progi-podatkowe,6110d7, wspólne rozliczenie PIT to proces, w którym małżonkowie łączą swoje dochody i obliczają podatek dochodowy razem. Dzięki temu mogą skorzystać z niższej stawki podatkowej, co w wielu przypadkach prowadzi do niższego podatku do zapłaty niż przy rozliczeniu indywidualnym. Rozliczenie wspólne jest szczególnie korzystne w sytuacji, gdy jedno z małżonków osiąga wysokie dochody, a drugie ma niskie lub nie uzyskuje dochodów wcale. Zasada jest prosta – dochody małżonków sumuje się, a następnie dzieli na pół, co pozwala na równomierne opodatkowanie. Wspólne rozliczenie z małżonkiem jest także korzystne, gdy jedno z małżonków mieści się w niższym progu skali podatkowej.

Kiedy warto rozliczyć się wspólnie z małżonkiem?

Wspólne rozliczenie małżonków może się opłacać w różnych sytuacjach, ale szczególnie wtedy, gdy dochody jednego z małżonków przekraczają 120.000 zł rocznie, a dochody drugiego są niższe lub zerowe. W takim przypadku małżonek zarabiający więcej może uniknąć wyższej stawki podatkowej (32%), co wiąże się z oszczędnością na podatku. Warto jednak zauważyć, że nie każdemu małżeństwu przysługuje prawo do wspólnego rozliczenia. Przed podjęciem decyzji o wspólnym rozliczeniu, należy upewnić się, czy spełnia się wszystkie wymagane warunki.

Jakie warunki trzeba spełnić do wspólnego rozliczenia PIT?

Aby móc skorzystać ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem, należy spełnić kilka warunków. Przede wszystkim małżonkowie muszą być w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy lub od dnia zawarcia małżeństwa do końca roku podatkowego, jeśli małżeństwo zostało zawarte w trakcie roku. Poza tym małżonkowie  wykazują, że w danym roku podatkowym wspólność majątkowa obowiązywała. Umowy o rozdzielności majątkowej uniemożliwiają skorzystanie z tej formy rozliczenia.

Warto też zwrócić uwagę, że małżonkowie nie mogą korzystać z opodatkowania liniowego lub ryczałtu. Wówczas żadnemu z nich nie przysługuje możliwość rozliczenia się według stawki liniowej lub ryczałtu ewidencjonowanego (w przypadku niektórych rodzajów działalności gospodarczej). Koniecznie małżonkowie muszą być polskimi rezydentami dla celów podatkowych. Wspólne rozliczenie bowiem możliwe jest tylko wtedy, gdy oboje małżonkowie są rezydentami podatkowymi Polski i podlegają nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Służy to unikaniu podwójnego opodatkowania. Finalnie małżonkowie, aby rozliczyć się wspólnie, muszą złożyć odpowiedni wniosek. Taką wolę deklaruje się ze złożeniem zeznania podatkowego lub poprzez korektę wcześniej złożonego zeznania pod rygorem odpowiedzialności karnej.

Jak rozliczyć się wspólnie z małżonkiem?

Łączne opodatkowanie małżonków odbywa się na formularzu PIT-36. Przed przystąpieniem do wypełniania formularza, należy dokonać kilku czynności:

1. Najpierw każdy z małżonków musi osobno rozliczyć straty, koszty uzyskania przychodów ewidencjonowanych, składki ZUS, składki zdrowotne oraz ulgi, które można odliczyć od dochodu.

2. Po rozliczeniu składników dochodów, należy zsumować dochody obojga małżonków.

3. Uzyskaną sumę należy podzielić przez dwa, aby obliczyć podstawę opodatkowania dla każdego z małżonków.

4. Podatek oblicza się od połowy łącznych dochodów małżonków, a następnie mnoży przez dwa.

5. Po obliczeniu podatku, należy odliczyć przysługujące małżonkom ulgi, takie jak ulga na dzieci czy ulga na internet.

6. Po wypełnieniu formularza PIT-36, należy go złożyć do urzędu skarbowego do końca kwietnia roku następującego po rozliczanym roku podatkowym. Można w tym celu wykorzystać darmowy program do PIT.

Opodatkowanie liniowe a wspólne rozliczenie z małżonkiem

Niestety, osoby podlegające opodatkowaniu liniowemu (19% podatek niezależnie od dochodów) nie mogą skorzystać ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Dotyczy to także osób, które rozliczają się na podstawie ryczałtu ewidencjonowanego lub karty podatkowej. W przypadku przedsiębiorców, którzy wybrali te formy opodatkowania, wspólne rozliczenie jest niemożliwe, choć istnieją wyjątki, takie jak dochody uzyskane z wynajmu prywatnego.

Korzyści ze wspólnego rozliczenie małżonków

Wspólne rozliczenie może przynieść szereg korzyści podatkowych. Oto niektóre z nich:

• Niższy podatek – dzięki dzieleniu dochodów na pół, małżonkowie mogą uniknąć wyższych progów podatkowych, co prowadzi do mniejszego podatku do zapłaty.

• Większe ulgi – wspólne rozliczenie pozwala na skorzystanie z większej liczby ulg, takich jak ulga na dzieci czy na Internet.

• Prostota – rozliczenie wspólne jest prostsze, zwłaszcza jeśli dochody są znacznie zróżnicowane pomiędzy małżonkami.

Wspólne rozliczenie – kiedy się nie opłaca?

Wspólne rozliczenie nie zawsze przynosi korzyści. Na przykład, jeśli oboje małżonkowie mają wysokie dochody (np. powyżej 60.000 zł), wspólne rozliczenie może nie przynieść większych oszczędności. W takich przypadkach rozliczenie indywidualne może być korzystniejsze.

Rozliczanie PITu ze małżonkiem może przynieść wymierne korzyści podatkowe, ale wymaga spełnienia określonych warunków. Wspólne rozliczenie małżonków jest szczególnie korzystne, gdy dochody są znacznie zróżnicowane, a jeden z małżonków osiąga wysokie dochody. Pamiętaj, że dostępne są różne opcje rozliczenia przez internet, które ułatwiają cały proces. Warto skorzystać z tej możliwości, aby zminimalizować wysokość podatku do zapłaty.